Министерство финансов Казахстана утвердило обновлённые форматы отчётности, по которым банки должны передавать в Комитет государственных доходов (КГД) расширенные сведения о счетах и кредитах физических и юридических лиц.
Соответствующий приказ был подписан 12 ноября 2025 года и начнёт применяться с 1 января 2026 года.
Документ закрепляет обязанность банков второго уровня и организаций, выполняющих отдельные банковские операции, предоставлять в КГД более детализированные данные. В перечень новых форм включены сведения о наличии и номерах банковских счетов, размере остатков, движении средств по счетам граждан и компаний, информации по кредитам физических лиц, которые обязаны сдавать декларации, а также данные о суммах погашений и начисленного вознаграждения.
Дополнительно вводятся формы, касающиеся счетов налогоплательщиков, работающих в электронной коммерции, и итоговых поступлений на счета физических лиц, если такие операции могут свидетельствовать о предпринимательской активности. Одновременно утверждены критерии, по которым такие переводы будут отнесены к предпринимательскому доходу.
Новые нормы касаются владельцев банковских счетов — как физических, так и юридических лиц, получателей кредитов, участников электронной торговли, а также граждан, на чьи счета регулярно поступают средства от других лиц.
Согласно приказу, операции будут классифицироваться как предпринимательские, если на счёт физического лица, не зарегистрированного как предприниматель, в течение трёх последовательных месяцев поступят переводы от ста и более разных отправителей, а суммарный объем таких поступлений превысит 12 минимальных заработных плат — 1 020 000 тенге.
Для налогоплательщиков, связанных с электронной торговлей, КГД ежегодно формирует отдельный перечень, который публикуется до 25 января. Банки обязаны передавать отчётность по этим лицам до 31 марта следующего года. Отчётным периодом считается календарный год. В случаях, когда сведения отсутствуют, банковские организации направляют нулевой отчёт. Все данные будут передаваться через систему Smart Data Finance (SDF).
При технических неполадках банкам временно разрешается сдавать отчётность на CD-дисках с сопроводительным письмом, при этом срок подачи документов продлевается на пять рабочих дней. КГД также должен информировать о каждом сбое посредством официальных сообщений.
Если банк фиксирует операции, соответствующие критериям предпринимательского дохода, он обязан представлять в КГД квартальные отчёты не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчётным. Такие отчёты должны содержать ИИН получателя и общую сумму поступлений, подпадающих под установленные параметры.